INVITA A LOS SEMINARIOS DE OCTUBRE Y NOVIEMBRE 2,015

• CIERRE FISCAL 2,015 (Octubre)
• RÉGIMEN DE LOS EMPLEADOS Y A TERCEROS (Noviembre)

Expositores

Lic. Mario Leonel Velasco López
Contador Público y Auditor
División Auditoría Fiscal y Financiera

Lic. Víctor Emilio Sarat García
Contador Público y Auditor
División Consultoría Fiscal y Legal

DIRIGIDO A:

Gerentes Generales, Financieros o Administrativos, Auditores, Peritos Contadores y Estudiantes para que conozcan ¿Cómo evitar cometer errores fiscales en el cierre contable 2,015 y cómo preparar adecuadamente la declaración jurada anual conforme al Impuesto Sobre la Renta y su Reglamento? además ¿Cómo determinar correctamente el valor de las retenciones a empleados con salarios superiores a Q. 48,000.00 y a las facturas de sus proveedores de bienes y servicios?

CONTENIDOS

1. CIERRE CONTABLE DEL AÑO 2,015

• ¿Están preparadas las empresas mercantiles, Asociaciones, Fundaciones, Cooperativas y Centros Educativos?
• Determinación correcta de la renta imponible partiendo de la renta bruta
• Análisis de las principales cuentas de los estados financieros e indicadores de riesgo
• ¿Cómo identificar bien los gastos deducibles y gastos no deducibles?
• Adecuado registro contable: costo de ventas, cuentas incobrables, indemnizaciones, retenciones a empleados, retenciones de IVA y retenciones a terceros
• Tratamiento de la factura especial del productor de productos agropecuarios, artesanales y de los exportadores registrados en el Régimen Especial de Devolución del Crédito Fiscal y la presentación en los estados financieros
• Rentas de capital, ganancias y perdidas de capital
• Si su empresa es parte relacionada ¿Se está preparando con el Estudio de Precios de Transferencia que entró en vigor el 1 de enero de 2,015?
• ¿Qué empresas tienen actualmente la obligación de presentar sus Estados Financieros Auditados?

2. EVALUAR SI LE CONVIENE SEGUIR EN EL MISMO REGIMEN DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA

• ¿Cómo evaluar si a su empresa le conviene seguir en el Régimen de Utilidades y Actividades Lucrativas?
• ¿Cuáles son las ventajas y desventajas de estar en el Régimen sobre Utilidades de Actividades Lucrativas?
• ¿Cuáles son las ventajas y desventajas de estar en el Régimen sobre Ingresos de Actividades Lucrativas?

3. CASOS PRÁCTICOS

DECLARACIONES ANUALES DEL ISR, RÉGIMEN DE UTILIDADES DE ACTIVIDADES LUCRATIVAS (3 CASOS), EXPLICACIÓN DE CÓMO DEBE LLENARSE LA DECLARACIÓN ANUAL EN CADA CASO.

4. ANEXOS

CD Contenido:

• Decreto No. 19-2013 Reformas al Impuesto Sobre la Renta
• Decreto No. 10-2012 Libro I, del Impuesto Sobre la Renta
• Acuerdo Gubernativo 213-2013 Reglamento del Impuesto Sobre la Renta
• Acuerdos Gubernativos 167-2014 y 174-2014 Reformas al Reglamento del Impuesto Sobre la Renta
• ISR y su Reglamento Referenciado al 21-10-2015

1. RETENCIONES A EMPLEADOS

• Declaración Jurada ante el Patrono
• Ingresos afectos y deducciones permitidas
• Proyección y liquidación definitiva anual
• Deducción de la planilla del IVA
• Infracciones y Sanciones
• ¿Cómo usar la herramienta de la SAT de Retenciones a Empleados y cómo solucionar situaciones especiales que se presentan?

2. RETENCIONES A TERCEROS

• Facturas que cumplen con requisitos legales
• Facturas con vencimiento de uno o dos años
• Retenciones para el Régimen sobre ingresos, de los diferentes conceptos que le aplican
• Retenciones a No residentes
• Retencios por rentas de capital

3. CASOS PRÁCTICOS DE EMPLEADOS, TALES COMO:

• Empleado con dos patronos
• Proyección anual del empleado
• Empleado que renuncia en Septiembre 2,015
• Empleado que aumenta sus ingresos en Julio 2,015
• Liquidación anual del ISR del empleados?