INVITA A LOS SEMINARIOS DE OCTUBRE Y NOVIEMBRE 2,013

• CIERRE FISCAL 2,013 (Octubre)
• FISCALIZACIÓN DE INVENTARIOS FÍSICOS POR LA SAT CONFORME A LA NUEVA LEY DEL ISR (Noviembre)

Expositores

Lic. Mario Leonel Velasco López
Contador Público y Auditor
División Auditoría Fiscal y Financiera

Lic. Víctor Emilio Sarat García
Contador Público y Auditor
División Consultoría Fiscal y Legal

DIRIGIDO A:

Gerentes Generales, Financieros o Administrativos, Auditores, Peritos Contadores y Estudiantes para que conozcan ¿Cómo evitar cometer errores fiscales en el primer cierre contable 2,013 y cómo preparar adecuadamente la declaración jurada anual con la Nueva Ley del ISR y su Reglamento? Así como la Fiscalización de los Inventarios

CONTENIDOS

1. CIERRE CONTABLE DEL AÑO 2,013 CON LA NUEVA LEY DEL ISR

• ¿Qué deben observar en este cierre contable?: las empresas mercantiles, ONG, fundaciones, cooperativas y los centros educativos
• Análisis de los renglones de mayor efecto fiscal: renta bruta, ingresos afectos, ingresos o rentas exentas y renta inponible
• Cuentas principales de los estados financieros e indicadores de riesgo
• Nuevas disposiciones para gastos deducibles y gastos no deducibles
• Partidas contables específicas: costo de ventas, cuentas incobrables, indemnizaciones de facturas especiales, retenciones a empleados, retenciones de IVA, reclasificaciones del débito y crédito fiscal
• Aspectos a observar en los arrendamientos financieros
• Si su empresa es parte relacionada ¿Se está preparando con el estudio de Precios de Transferencia?

2. ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS

• ¿Quiénes tienen obligación de presentarlos?
• ¿Qué significa estados financieros auditados?
• ¿Cuáles son las ventajas para el contribuyente de contar con estados financieros auditados?

3. CASOS PRÁCTICOS

4. ANEXOS

• Declaraciones del ISR de casos prácticos
• Decreto No. 10-2,012 Libro I, Ley del Impuesto Sobre la Renta
• Acuerdo Gubernativo 213-2,013, reglamento de la la Ley del Impuesto Sobre la Renta
• PANEL DE PREGUNTAS Y RESPUESTAS (TRAER CALCULADORA)

1. ANÁLISIS CONTABLE DE LOS INVENTARIOS

• Control interno y objetivo de la contabilidad de los inventarios
• ¿Cómo costear la mercadería importada y la documentación legal respectiva?
• ¿Cuáles son los procedimientos de auditoría más importantes en esta área?
• Otros registros contables en el área de inventarios: compras, importaciones, devoluciones, descuentos, bonificaciones, costo de ventas, autoconsumos, extravíos, roturas, daños, descomposición o pérdida de inventarios, pérdida por casos fortuitos o de fuerza mayor, pérdida por delitos contra el patrimonio y mercadería en consignación

2. ANÁLISIS FINANCIERO DE LOS INVENTARIOS

• Análisis del registro contable de costo de ventas y su efecto en los inventarios
• Clasificación y tipos de inventarios
• Sistemas de control de inventarios
• Métodos de valuación de inventarios
• Análisis por métodos de razones (rotación de mercaderías)
• Administración de los inventarios
• ¿En un sistema computarizado, cómo aprovechar al máximo los reportes valorizados y en unidades?

3. ANÁLISIS FISCAL DE LOS INVENTARIOS CON LA NUEVA LEY DEL ISR

• ¿Cuáles son las bases legales para la fiscalización de los inventarios físicos?
• Procedimientos de la SAT para practicar inventarios
• ¿Quiénes están obligados a elaborar inventarios en junio y diciembre de cada año?
• ¿Qué incidencias tienen los inventarios en los cierres parciales trimestrales?
• ¿Cuáles son los métodos de valuación de inventarios, para efectos fiscales?
• ¿Cuándo están afectos al IVA y al ISR, los retiros de inventarios por autoconsumos y por parte de los propietarios o accionistas?
• ¿Cómo planificar sus inventarios físicos al cierre del ejercicio?
• ¿Cómo documentar legalmente las compras, importaciones, devoluciones, bonificaciones, los extravíos, rotura, daños, descomposición o pérdida de inventarios, pérdidas por casos fortuitos o de fuerza mayor, pérdidas por delitos o accidentes?